基金估值是什么?它指的是按照公允價格對基金資產(chǎn)和負債的價值進行計算、評估，以確定基金資產(chǎn)凈值和基金份額凈值的過程。是采用估算來預(yù)測基金凈值的辦法。那你知道在進行基金估值時都有哪些原則嗎?

基金估值有什么原則

【1】投資品種存在活躍市場

①估值日有報價：應(yīng)采用報價確定公允價值。

②估值日無報價：最近交易日后未發(fā)生影響公允價值計量的重大事件的，應(yīng)采用最近交易日的報價確定公允價值;有充足證據(jù)表明估值日或最近交易日的報價不能真實反映公允價值的，應(yīng)調(diào)整報價，確定公允價值。

【2】投資品種不存在活躍市場

應(yīng)采用在當前情況下使用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)確定公允價值。

以上從基金的投資品種是否存在活躍市場出發(fā)，分析了如何確定基金估值的報價問題。如果經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生重大變化或證券發(fā)行人發(fā)生影響證券價格的重大事件，使?jié)撛诠乐嫡{(diào)整對前一估值日的基金資產(chǎn)凈值的影響在 0.25%以上的，應(yīng)對估值進行調(diào)整并確定公允價值。

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