基金估值是什么?它指的是按照公允價(jià)格對(duì)基金資產(chǎn)和負(fù)債的價(jià)值進(jìn)行計(jì)算、評(píng)估，以確定基金資產(chǎn)凈值和基金份額凈值的過(guò)程。是采用估算來(lái)預(yù)測(cè)基金凈值的辦法。那你知道在進(jìn)行基金估值時(shí)都有哪些原則嗎?

基金估值有什么原則

【1】投資品種存在活躍市場(chǎng)

①估值日有報(bào)價(jià)：應(yīng)采用報(bào)價(jià)確定公允價(jià)值。

②估值日無(wú)報(bào)價(jià)：最近交易日后未發(fā)生影響公允價(jià)值計(jì)量的重大事件的，應(yīng)采用最近交易日的報(bào)價(jià)確定公允價(jià)值;有充足證據(jù)表明估值日或最近交易日的報(bào)價(jià)不能真實(shí)反映公允價(jià)值的，應(yīng)調(diào)整報(bào)價(jià)，確定公允價(jià)值。

【2】投資品種不存在活躍市場(chǎng)

應(yīng)采用在當(dāng)前情況下使用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)確定公允價(jià)值。

以上從基金的投資品種是否存在活躍市場(chǎng)出發(fā)，分析了如何確定基金估值的報(bào)價(jià)問(wèn)題。如果經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生重大變化或證券發(fā)行人發(fā)生影響證券價(jià)格的重大事件，使?jié)撛诠乐嫡{(diào)整對(duì)前一估值日的基金資產(chǎn)凈值的影響在 0.25%以上的，應(yīng)對(duì)估值進(jìn)行調(diào)整并確定公允價(jià)值。

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