又有一家半導體企業(yè)要沖刺IPO了。

上交所官網顯示，上海芯導電子科技股份有限公司(下稱“芯導科技”)將于8月25日IPO上會，接受科創(chuàng)板上市委的審議。

本次申請上市，公司擬募集資金4.44億元，用于建設高性能分立功率器件開發(fā)和升級、高性能數?；旌想娫垂芾硇酒_發(fā)及產業(yè)化、硅基氮化鎵高電子遷移率功率器件開發(fā)項目，以及研發(fā)中心建設項目。

實控人100%控股

據悉，2009年，自然人孔凡偉和呂家祥出資設立了芯導有限(芯導科技的前身)，注冊資本為200萬元。不過，呂家祥并非公司的創(chuàng)始人之一，背后真正的出資人系歐新華。

據公司表述，當時岳父呂家祥代歐新華持有股權，主要原因是“當時是歐新華第一次創(chuàng)業(yè)，擔心創(chuàng)業(yè)失敗對未來職業(yè)發(fā)展有影響，也為了打消家人對首次創(chuàng)業(yè)不確定性的顧慮”。

隨后，呂家祥與歐新華于2011年10月簽訂了《股權轉讓協(xié)議》，兩人間的股份代持關系由此解除，歐新華成為了明面上的股東。2016年底，另一位股東孔凡偉將所持公司的股權轉讓給歐新華及其旗下公司，并逐漸退出了股東之列。自此，歐新華開始掌握公司大權。

截至招股書簽署日，上海莘導企業(yè)管理有限公司(下稱“莘導管理”)直接持有51%的股份，為公司控股股東，此公司系歐新華設立的一人有限責任公司;歐新華還通過持有上海萃慧企業(yè)管理服務中心(有限合伙)(下稱“萃慧企管”，系員工持股平臺)27.75%的財產份額并擔任執(zhí)行事務合伙人， 控制萃慧企管持有的公司9%股份;此外，歐新華個人直接持有公司40%的股權。

綜上，歐新華通過直接和間接的方式，合計控制芯導科技100%的股權，系芯導科技的實際控制人。

據了解，在創(chuàng)立芯導科技之前，歐新華曾在上海光宇睿芯微電子有限公司擔任研發(fā)工程師、項目經理，還在蘇州晶訊科技股份有限公司擔任過技術總監(jiān)一職。2009年11月起，歐新華任職于芯導科技，現(xiàn)任公司的董事長、總經理。

稅收優(yōu)惠的貢獻

那么，公司的基本面表現(xiàn)如何?

公開信息顯示，芯導科技的主營業(yè)務為功率半導體的研發(fā)與銷售，且自成立以來主營業(yè)務未發(fā)生重大變化。公司功率半導體產品包括功率器件和功率IC兩大類，主要應用于消費類電子、網絡通訊、安防、工業(yè)等領域。

根據上會稿，2018年至2020年(下稱“報告期”)，芯導科技的營業(yè)收入分別2.94億元、2.8億元、3.68億元，歸母凈利潤分別為4967.23萬元、4809.33萬元、7416.38萬元。

報告期內，功率器件產品貢獻了絕對的收入，在公司各期營業(yè)收入中占比超94%。功率器件主要產品為TVS、MOSFET和肖特基，其中TVS產品收入占比最高，占公司主營業(yè)務收入的比例分別為77.92%、73.99%、70.2%。而TVS產品主要為ESD保護器件，報告期內ESD保護器件收入分別為2.21億元、1.95億元、2.45億元，占TVS產品的收入比例分別為96.46%、94.13%、94.9%。

IPO日報注意到，稅收優(yōu)惠給公司的凈利潤作出了一定貢獻。

據披露，2018年至2020年，芯導科技享受的所得稅稅收優(yōu)惠金額分別為845.89萬元、921.15 萬元、1,356.3萬元，占同期利潤總額的比例分別為15.6%、17.72%、16.85%。據悉，公司享受的稅收優(yōu)惠政策主要系“國家規(guī)劃布局內集成電路設計企業(yè)”優(yōu)惠稅率及研發(fā)費用加計扣除等相關稅收優(yōu)惠政策。

公司指出，若未來國家稅收優(yōu)惠政策發(fā)生不利變化，或公司不符合國家規(guī)劃布局內重點集成電路設計企業(yè)稅收優(yōu)惠條件，將面臨無法享受有關稅收優(yōu)惠政策的風險，將對公司的經營成果產生不利影響。

至于大客戶的情況，芯導科技在報告期向前五名主要客戶的銷售額占當期銷售總額的比例分別為60.19%、54.07%、54.18%。

以2020年度為例，深圳市湘海電子有限公司貢獻了7006.79萬元的收入，系公司的第一大客戶，第二大客戶深圳市普榮實業(yè)有限公司則貢獻了12.53%的收入;小米通訊技術有限公司(下稱“小米通訊”)、首科科技(深圳)有限公司、深圳市立川科技有限公司分別貢獻了10.32%、8.12%、4.19%的收入。

需要指出的是，小米旗下的小米通訊在報告期內一直為芯導科技的大客戶，公司對其的銷售金額分別為1269.58萬元、2625.79萬元和3800.48萬元。公司表示，報告期內向小米通訊的銷售收入逐年增加，主要原因系“雙方合作的新產品范圍及品種不斷擴大，從TVS拓展至肖特基以及MOSFET以及采購ESD保護器件、肖特基、MOSFET等新產品逐漸增加所致。”

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